今日は、前回に引き続き、他人振出小切手を当座預金に預け入れた場合、
について解説します。

前回、他人振出しの小切手は、「直ちに当座預金に預け入れても」、
「現金勘定を通しておく」ことをお勧めしました。

その理由は、預金通帳に記載される文言が、振出人の名称ではなく
「ﾀﾃﾝｹﾝ」とだけ表示されるから、だと申し上げました。

実務上問題になるのが、この「ﾀﾃﾝｹﾝ」が実際に資金として利用可能
になるのに、最短でも3日かかり、すぐに利用できないことです。

20日に小切手で集金をし、その金額を25日の給与支給に利用可能で
あったのは、今年のカレンダーによると、2月と6月の2回だけでした。

この「資金化空白の3日間」をなくする方法をご紹介します。

得意先をＡ商会、Ａ商会の取引銀行をＭ銀行渋谷支店、当社の既存取引銀行
をＲ銀行渋谷支店と仮定します。
まず、法務局へ行き、自社の「履歴事項全部証明書」
（以前は、商業登記簿謄本といわれていました）を入手します。
次に、その履歴事項全部証明書と印鑑を持って、Ｍ銀行渋谷支店に、
自社の普通預金口座を開設します。（当座預金口座を開設するには、
一定の基準があるようですが、普通預金口座開設に関しては、
履歴事項全部証明書があれば、どの企業でも自由に開設が可能です）

残高ゼロでは、開設が不可能でしょうから、とりあえず千円を預金します。
20日に、Ａ社から小切手を入手すると、Ｒ銀行の当社の預金口座ではなく、
新設したＭ銀行の当社預金口座に預け入れます。

この場合の「支払人」は、Ｍ銀行渋谷支店ですから、
表示が「ﾀﾃﾝｹﾝ」ではなく「ﾃﾝﾄｳﾃｲｼﾞ」等となり、「手形交換所」
を経由することなく、振出人の当座預金に残高があれば「直ちに」
当社の口座に入金されます。それに要する時間は、通常15分もあれば十分です。

Ｍ銀行の窓口で、入金を確認し、Ｍ銀行の当社口座から、Ｒ銀行の当社口座へ
振込をすれば、30分以内にＲ銀行の当社口座に資金が移動します。

以上の手続きを踏めば、入手した小切手の額面全額を当日利用することが
できます。
多少の交通費、時間、振込料等が必要ですが、空白の3日間を埋める
最善の方法でしょう。