「総額・一括処理でよいですか」？

「経理実務の学校」に寄せられる実務家の悩みをＤr.Ｋが解説！

（Ｑ）一つの取引先で複数の伝票があった場合、（販売仕入在庫管理
システムの方で明細はつかめるという理由から）会計ソフトの方
には総額でまとめて入力しても問題はないのでしょうか？
また、給料に関しても同様のことが言えると思いますが、給与計
算ソフトやエクセルのファイルで給与の明細を管理している場合
は、会計ソフトの仕訳には従業員一人一人仕訳をせずに、総額を
入力しても問題はないのでしょうか？

(Ａ) 「販売仕入在庫管理システム」「給与計算ソフト」や「エクセル
ファイルの給与の明細」等別のデータで明細がわかるのであれば、
総額で処理しても何ら問題はありません。
ただし、「システム」を一つの部署で管理している場合は、売掛
金・買掛金など債権債務の残高チェックが不十分な場合があります。
必ずダブルチェック体制を整えることが肝要です。
適正なデータを入力しないと経理・財務データの信頼性が失われ
ます。各業務プロセス毎に欠陥を次のプロセスに持ち込まれない
ようにする必要があります。

掲載日：2008年9月 5日

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